Декларация подаётся в орган по месту регистрации, а при смене места жительства – в тот налоговый орган, в котором налогоплательщик стоит на учете по месту жительства на момент подачи декларации.
2. Неверно указан «Код ОКТМО».
Выбор кода ОКТМО зависит от того, подлежит сумма налога уплате или возврату.
Если сумма налога к уплате в бюджет – указывается код ОКТМО по месту жительства налогоплательщика.
Если сумма налога к возврату из бюджета – вписывается код ОКТМО по месту нахождения работодателя.
3. Не заполнены соответствующие данные по вычетам.
По каждому заявленному вычету необходимо заполнить соответствующие листы налоговой декларации.
4. Не приложены документы, подтверждающие право на получение налоговых вычетов.
К налоговой декларации необходимо приложить копии таких документов, а при подаче в электронном виде – отправить сканы документов в ФНС в электронном виде.
5. Несвоевременная подача декларации.
Подать декларацию нужно не позднее 30 апреля текущего года.
6. Представление декларации за те годы, в которых отсутствует право на получение вычетов.
Социальные налоговые вычеты предоставляются за тот год, в котором была произведена оплата и были доходы.
7. Подача декларации с целью получения налоговых вычетов в сумме, превышающей максимально допустимый размер.
Максимальный размер налоговых вычетов:
- Социальных – 120 000 рублей в год,
- На обучение детей – 50 000 рублей на каждого ребенка
- Имущественный вычет – 2 000 000 рублей
- Имущественный вычет на проценты по ипотечному кредиту – 3 000 000 рублей.
8. Подача декларации на вычет при оплате обучения, лечения и недвижимости за счет средств материнского капитала или за счет средств работодателя.
Налоговые вычеты предоставляются только при оплате за счет собственных средств.
9. Перенос неиспользованного остатка социального налогового вычета на другие периоды.
Неиспользованный остаток социального налогового вычета на последующие налоговые периоды не переносится.
10. Неверное отражение остатка имущественного вычета, перешедшего с предыдущих налоговых периодов.
Остаток имущественного налогового вычета рассчитывается как разница между общей суммой налогового вычета и суммой налогового вычета, полученного за предыдущие налоговые периоды.
11. Подача декларации с повторным заявлением налогового вычета.
Налогоплательщик не имеет право повторно получить налоговый вычет. Начиная с 2015 года, налоговый вычет можно перенести на другие объекты в пределах суммы 2 миллиона рублей. При использовании налогового вычета до 2015 года налоговый вычет на другие объекты переносить нельзя, даже если он использован в неполном объеме.
12. Попытка получить имущественный вычет при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц.
Имущественный вычет не предоставляется при покупке у родителей, детей, братьев сестер.
13. Подача декларации с заявленным супругами имущественным вычетом в пропорции, отличной от полученного ранее имущественного вычета.
После предоставления супругам имущественного налогового вычета изменять пропорцию вычета по новому заявлению нельзя.
14. Подача декларации на вычет по расходам на уплату процентов в отношении нескольких приобретенных объектов.
Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов может быть предоставлен в отношении одного объекта недвижимого имущества.
Это основные ошибки, по которым вам могут отказать в налоговом вычете.
Хотите сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ без ошибок и в срок?
Обратитесь к финансовым консультантам.
