Заказать бесплатный обратный звонок
Поля отмеченные * — обязательны для заполнения
Время звонка сегодня: от
до
Записаться на консультацию
Поля отмеченные * — обязательны для заполнения
Подписаться на новости

Налогообложение страховых выплат

      

Многих наших клиентов интересует, какие налоги они заплатят по окончании действия полиса инвестиционного страхования жизни, оформленного в зарубежной страховой компании, не имеющей представительства на территории РФ? И почему инвестировать в страховой полис выгоднее, чем купить акции через брокера? На эти вопросы отвечает наш специалист по налогооблажению – независимый финансовый советник Ирина Иванова.

 

- Страховые выплаты, полученные по полисам добровольного накопительного страхования жизни и инвестиционного страхования жизни, являются доходами, согласно пп.2 п.1 ст.208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ).

К ним относятся: периодические страховые выплаты такие как ренты и аннуитеты, выплаты при наступлении страхового случая, а также выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика. Данные выплаты признаются объектом налогообложения согласно п.1 ст.209 НК РФ.

 

Согласно пп.2 п.1. ст.213 НК РФ эти выплаты имеют некоторые особенности налогообложения, как от страховых компаний зарегистрированных на территории РФ, так и зарубежных страховых компаний, не имеющих представительств в РФ.

 

Налоги по страховым выплатам определяются по следующей формуле:

1. Нужно посчитать все взносы, которые вносились за весь период действия программы.

2. Из страховой суммы, полученной по окончании срока действия полиса, вычесть сумму взносов.

3. Рассчитать среднегодовую ставку рефинансирования Банка России за все годы действия полиса.

4. Посчитать прибыль от внесенных страховых взносов по среднегодовой ставке рефинансирования.

5. Вычесть полученную сумму от полученной прибыли по полису.

 

Если прибыль больше расчетной, в этом случае необходимо уплатить НДФЛ по ставке 13%, если меньше или равна – в этом случае дохода не возникает.

 

Для уплаты налога необходимо будет заполнить и сдать 3-НДФЛ за год, в котором была выплата. Если выплату по полису получили в 2017 году, то декларация подается до 30 апреля 2018 года. Налог рассчитывается самостоятельно, расчет необходимо сделать в рублях по курсу ЦБ на день получения страховой выплаты и даты уплаты страховых взносов.

 

Пояснения по расчету НДФЛ по страховым выплатам, полученным в валюте от иностранной страховой компании были сделаны в письме Минфина от 6 июня 2013 г. №03-4-05/20940.

 

Преимущества инвестиционного страхования перед покупкой акций через брокера – в льготном налогообложении.

При покупке акций через брокерский счет разница между покупкой и продажей ценных бумаг облагается НДФЛ по ставке 13%. Не облагается НДФЛ купонный доход по облигациям ОФЗ и с 2017 года у корпоративных облигаций.

Налоговым вычетом при продаже акций в сумме 9 000 000 рублей можно воспользоваться, если они находились в собственности 3 года непрерывно.

 

Если у вас есть вопросы, связанные с налогами, обращайтесь! 

 

 

 

Назад

Новости
Подписаться
  • Стать финансовым советником со скидкой 20%

    Сменить профессию никогда не поздно. Но если поспешить с решением, то можно ощутимо сэкономить на обучении.

    В честь начала учебного сезона мы объявляем месяц сниженных цен на все обучающие программы для тех, кто хочет попробовать себя в профессии “независимый финансовый советник”.

    Начав обучение в ближайшие дни, вы уже через пару месяцев сможете заработать свои первые деньги в новом для себя деле. Мы учим не ради диплома, а для успешной карьеры и заработка.

Читать все новости...
Отзывы клиентов
  • "Я поняла, что мне нужен наставник - мне нужно было научиться экономить и удерживать деньги на практике"

    Очень хочу поделиться отзывом и рекомендовать наставника!

    Я уже 2,5 месяца работаю с финансовым консультантом Татьяной Лядновой и я в полном восторге от результата.

    Моя проблема всю жизнь была в том, что я не умела сохранять деньги. Сколько приходило - столько я тратила. А когда начался более сложный период (эмиграция), то деньги обычно заканчивались до конца месяца. Моя типичная ситуация - 20-22 число, а я рыдаю в подушку, потому что бензин не на что взять. Было стыдно, но обращалась к семье за помощью.

Читать все отзывы...